WhatsApp

¿Necesitas
ayuda?

ANEXO 20 VERSIÓN 4.0 - Publicado SAT: 13.01.2022

Instrucciones específicas de llenado en el CFDI global aplicable a Hidrocarburos y Petrolíferos


Apéndice 3


Vigencia: Las disposiciones contenidas en el presente Apéndice serán de aplicación opcional a partir del 13 de enero de 2020, volviéndose de aplicación obligatoria a partir del 1 de abril del mismo año.

En el Apéndice 2 de la presente Guía se encuentra un ejemplo en el que se describe como se puede aplicar un CFDI de egreso por un descuento, devolución o bonificación de una operación que fue documentada en un CFDI global.

Al respecto, cabe señalar que para los efectos del CFDI global aplicable a Hidrocarburos y Petrolíferos y siempre que se haya realizado la venta, no se deberán cancelar los CFDI globales, la única forma de poder realizar la cancelación de una operación que se llevó a cabo y que esté contenida en un CFDI global, es la emisión de un CFDI de egreso relacionado por una devolución de un concepto, en los términos descritos en el citado Apéndice 2, para efectos de la generación del CFDI de ingresos de manera individual y nominativa, en caso de que un cliente lo haya solicitado.

Los nodos y campos no mencionados en este procedimiento, se deben registrar en el comprobante fiscal conforme a las especificaciones generales contenidas en esta Guía.

FormaPago

Se debe registrar la clave de forma de pago con la que se liquidó el comprobante de operaciones con el público en general.

En el caso de existir comprobantes de operaciones con el público en general con distintas formas de pago, se debe realizar un CFDI global por cada una de éstas.

Las diferentes claves de forma de pago se encuentran incluidas en el catálogo c_FormaPago


Ejemplo:

FormaPago= 02


c_FormaPago Descripción
01 Efectivo
02 Cheque nominativo
03 Transferencia electrónica de fondos
Nodo:Concepto En este nodo se debe expresar la información detallada de cada uno de los comprobantes de operaciones con el público en general.
ClaveProdServ

En este campo se debe registrar la clave del catálogo c_ClaveProdServ publicado en el Portal del SAT, correspondiente al producto de que se trate:

NoIdentificacion

En este campo se debe registrar el número de permiso otorgado por la Comisión Reguladora de Energía, seguido de un guion medio para registrar un número único y consecutivo por manguera, mismo que puede tener un máximo de 40 caracteres.

Los permisos cuya nomenclatura se deben registrar son los siguientes:

    Expendio al público de gasolinas y diésel mediante estación de servicio - (Con nomenclatura tipo: PL/XXXXX/EXP/ES/AAAA)
    Expendio al público de gasolinas y diésel mediante estación de servicio multimodal - (Con nomenclatura tipo: PL/XXXXX/EXP/ES/MM/AAAA)
    Expendio al público de gas natural mediante estación de servicio con fin específico - (Con nomenclatura tipo: G/XXXXX/EXP/ES/FE/AAAA)
    Expendio al público de gas natural mediante estación de servicio multimodal - (Con nomenclatura tipo: G/XXXXX/EXP/ES/MM/AAAA)
    Expendio al Público de Gas Licuado de Petróleo mediante Estación de Servicio con fin Específico - (Con nomenclatura tipo: LP/XXXXX/EXP/ES/AAAA)
    Distribución de Gas Licuado de Petróleo por medio de Auto-Tanques - (Con nomenclatura tipo: LP/XXXXX/DIST/AUT/AAAA).
    Distribución de Gas Licuado de Petróleo mediante Planta de Distribución - (Con nomenclatura tipo: LP/XXXXX/DIST/PLA/AAAA)
    Distribución de gas natural por medio de ductos - (Con nomenclatura tipo: G/XXXXX/DIS/AAAA)
    Distribución de gas natural por medios distintos a ductos - (Con nomenclatura tipo: G/XXXXX/DIS/OM/AAAA)

Ejemplo A:

Para expendio al público de gasolinas y diésel, mediante estación de servicio, se generaría el siguiente número de identificación:

NoIdentificacion = PL/00320/EXP/ES/2019-1.



Ejemplo B:

Para expendio al público de Gas Licuado de Petróleo, mediante estación de servicio con fin específico, se generaría el siguiente número de identificación:

NoIdentificacion = LP/00751/EXP/ES/2016-105012365.


Si el tipo de comprobante es de Egreso, en este campo se debe expresar la información del campo NoIdentificacion del comprobante fiscal que se está relacionado en este CFDI.

Nota: Cuando se haya registrado la clave “15121500”, se debe registrar el número de folio o de operación de los comprobantes de operación con el público en general, mismo que puede tener un máximo de 40 caracteres.

Cantidad

En este campo se debe registrar la cantidad de litros, tratándose de Diésel, Gasolina, Gas Licuado de Petróleo o metros cúbicos, tratándose de Gas Natural que correspondan a cada concepto.

Nota: Cuando se haya realizado la medición en una unidad de medida distinta, deberá realizarse la conversión correspondiente.

ClaveUnidad

Se debe registrar la clave “LTR”, tratándose de Diésel, Gasolina, Gas Licuado de Petróleo y la clave “MTQ”, tratándose de Gas Natural, del catálogo c_ClaveUnidad publicado en el Portal del SAT.

Nota: Cuando se haya realizado la medición en una unidad de medida distinta, deberá realizarse la conversión correspondiente.


Ejemplo:

ClaveUnidad= LTR


Descripcion En este campo se debe registrar la descripción del producto de que se trate.
ValorUnitario

En este campo se debe registrar el valor o precio unitario del bien por cada concepto, el cual puede contener de cero hasta seis decimales.

Si el tipo de comprobante es de “I” (Ingreso) o “E” (Egreso), este valor debe ser mayor a cero.


Ejemplo:

ValorUnitario= 1230.00


Nodo:Impuestos

En este nodo se debe expresar los impuestos aplicables a cada concepto.

Si se registra información en este nodo, debe existir la sección: traslados

Nodo:Traslados En este nodo se debe expresar los impuestos trasladados aplicables a cada concepto.
Nodo:Traslado

En este nodo se debe expresar la información detallada de un traslado de impuestos aplicable a cada concepto.

En el caso de que un concepto contenga impuesto trasladado por Tasa y Cuota, se debe expresar en diferentes apartados.

Nota: Debe considerarse que estos comprobantes no tienen un receptor en realidad que pudiera usarlos para acreditamiento, por lo que los desgloses de impuestos trasladados tienen el fin de dar control y fácil identificación de estos datos a su emisor.

Impuesto

Se debe registrar la clave del tipo de impuesto trasladado aplicable a cada concepto, las cuales se encuentran incluidas en el catálogo c_Impuesto publicado en el Portal del SAT.


Ejemplo:

Impuesto= 002


c_Impuesto Descripción
002 IVA
003 IEPS
TasaOCuota

Se debe registrar el valor de la tasa o cuota del impuesto que se traslada para cada concepto. Es requerido cuando el campo TipoFactor corresponda a Tasa o Cuota.

  • Si el valor registrado es fijo debe corresponder al tipo de impuesto y al tipo de factor conforme al catálogo c_TasaOCuota.
  • Si el valor registrado es variable, debe corresponder al rango entre el valor mínimo y el valor máximo señalado en el catálogo.

Ejemplo:

TasaOCuota= 0.160000


Rango o Fijo c_TasaOCuota Impuesto Factor
Valor mínimo Valor máximo
Fijo No 0.000000 IVA Tasa
Fijo No 0.160000 IVA Tasa
Importe

Se debe registrar el importe del impuesto trasladado que aplica a cada concepto. No se permiten valores negativos. Este campo es requerido cuando en el campo TipoFactor se haya registrado como Tasa o Cuota.

El valor de este campo será calculado por el sistema que genera el comprobante y considerará los redondeos que tenga registrado éste campo en el estándar técnico del Anexo 20, para mayor referencia puede consultar la documentación técnica publicada en el Portal del SAT.

Este campo debe contener de cero hasta seis decimales.

Ver también:


Anexo 20 versión 4.0 Anexo 20 versión 4.0
Conoce el Anexo 20 versión 4.0
Complmento de Pagos 2.0 Complemento de Pagos 2.0
Conoce el Complemento de Pagos 2.0
Complementos Listado de complementos
Conoce los complementos que puedes incorporar a tu factura

Software


GNcys Factura Electrónica GNcys Factura Electrónica
CFDI

Enlaces externos


SAT - Servicio de Administración Tributaria Portal de trámites y servicios (SAT)
Servicio de Administración Tributaria