I. Guía de llenado del comprobante fiscal al cual se le deberá incorporar el complemento para comercio exterior

Se puede registrar el tipo de cambio FIX conforme a la moneda registrada en el comprobante.

Cuando los importes del comprobante se expresan en moneda extranjera, se debe registrar el tipo de cambio conforme a la moneda usada y representa el número de pesos por cada unidad de la moneda extranjera.

Ejemplo:

TipoCambio= 18.456000

Si el valor está fuera del porcentaje aplicable a la moneda, tomado del catálogo c_Moneda, el emisor debe obtener del proveedor de certificación de CFDI que vaya a timbrar el CFDI, de manera no automática, una clave de confirmación para ratificar que el valor es correcto e integrar dicha clave en el campo Confirmacion.

El límite superior se obtiene multiplicando el valor publicado del tipo de cambio FIX por la suma de uno más el porcentaje aplicable a la moneda tomado del catálogo c_Moneda.

El límite inferior se obtiene multiplicando el valor publicado del tipo de cambio FIX por la suma de uno menos el porcentaje aplicable a la moneda tomado del catálogo c_Moneda. Si este límite fuera negativo se toma cero

Nota importante: Esta validación estará vigente únicamente a partir de que el SAT publique en su Portal de Internet los procedimientos para generar la clave de confirmación y para parametrizar los rangos máximos aplicables.

En caso de que la clave registrada en el campo Moneda sea “XXX” (Los códigos asignados para las transacciones en que intervenga ninguna moneda) no se debe registrar este campo.

Si en el campo Moneda se registra “MXN” puede omitirse este campo y si se incluye debe tener el valor "1"

Es la suma del subtotal, menos los descuentos aplicables, más las contribuciones recibidas (impuestos trasladados, federales y/o locales, derechos, productos, aprovechamientos) menos los impuestos retenidos federales y/o locales. No se permiten valores negativos.

• Este campo debe tener la cantidad de decimales que soporte la moneda, ver ejemplo del campo Moneda.
• Cuando el campo TipoDeComprobante sea “T” (Traslado), el importe registrado en este campo debe ser igual a cero.
• El SAT publica el límite para el valor máximo de este campo en:
• El catálogo c_TipoDeComprobante.
• En la lista de RFC (l_RFC), cuando el contribuyente registre en el Portal del SAT los límites personalizados
• Cuando el valor equivalente en “MXN” (Peso Mexicano) de este campo exceda el límite establecido, debe existir el campo Confirmacion.

Se debe registrar la clave con la que se identifica el tipo de comprobante fiscal para el contribuyente emisor, la cual puede ser: “I” (Ingreso), “E” (Egreso) o “T” (Traslado).

1. El CFDI se deberá registrar como tipo de comprobante “I” (Ingreso), cuando exista enajenación de las mercancías en términos del artículo 14 del CFF.
2. En el caso de operaciones en donde exista enajenación de las mercancías en términos del Artículo 14 del CFF, pero esta sea a título gratuito y se opte por utilizar el complemento, se podrá emitir el comprobante como:
• Tipo de comprobante “I” (Ingreso), incluyendo la descripción y el valor mercantil de las mercancías, estableciendo a continuación un descuento por el mismo monto de estas, de forma que el CFDI resulte con valor “0”, sin registrar en el complemento el nodo “Propietario” y el campo “MotivodeTraslado”, o;
• Tipo de comprobante “T” (Traslado), registrando en el complemento el nodo “Propietario” y el campo “MotivodeTraslado”.
3. Por otra parte, cuando los contribuyentes aunno estando obligados a ello, opten por emitir un CFDI con complemento, en exportaciones definitivas de mercancías con clave depedimento “A1” cuando éstas no son objeto de enajenación y por ende no hay ingreso, deberán clasificar el CFDI como tipo “T” (Traslado) e incluir el nodo “Propietario” y el campo “MotivodeTraslado”, en estos casos no obstante se deberá seguir cumpliendo con la transmisióndel acuse de valor (COVE) y declarar dentro del pedimento en el campo 505, el folio fiscal y el acuse de valor.Si el valor es “T” (Traslado), se debe registrar campo “Motivo Traslado” y si el “Motivo Traslado” tiene la clave “05” se debe registrar el campo “Propietario”, en otro caso el campo “MotivoTraslado” y el campo “Propietario” nodebe existir.

Ejemplo:

TipoDeComprobante= I (Ingreso)

Si el tipo de comprobante registrado es “I” (Ingreso), el Motivo Traslado y la sección Propietario no deben existir.

Si el tipo de comprobante registrado es “T” (Traslado), se deben considerar los siguientes puntos:

• Se debe registrar el campo MotivoTraslado
• Si se registró la clave “05” (Envío de mercancías propiedad de terceros), en el campo MotivoTraslado, se debe registrar por lo menos un nodo Propietario.
• Si se registraron las claves "01” (Envío de mercancías facturadas con anterioridad), “02” (Reubicación de mercancías propias), “03” (Envío de mercancías objeto de contrato de consignación) o “04” (Envío de mercancías para posterior enajenación), no se debe registrar el nodo Propietario.
• En este tipo de comprobante, los siguientes campos no deberán existir:
• CondicionesDePago
• Descuento de los conceptos
• El nodo Impuestos
• FormaPago
• MetodoPago

Se debe registrar la clave con la que se identifica si el comprobante ampara una operación de exportación, las distintas claves vigentes se encuentran incluidas en el catálogo c_Exportacion.

• Cuando se registre el valor “02”, se debe incluir el “Complemento para Comercio Exterior”.

Ejemplo:

Exportacion=02

Se debe registrar la clave que corresponda dependiendo de si se paga en una sola exhibición o en parcialidades, las distintas claves de método de pago se encuentran incluidas en el catálogo c_MetodoPago.

Ejemplo: Si un contribuyente realiza el pago en una sola exhibición debe registrar en el campo de método de pago lo siguiente:

MetodoPago = PUE

Se debe registrar la clave “PUE” (Pago en una sola exhibición), cuando se realice dicho pago al momento de emitir el comprobante.

Se debe registrar la clave “PPD” (Pago en parcialidades o diferido), cuando se emita el comprobante de la operación y con posterioridad se vaya a liquidar en un solo pago el saldo total o en varias parcialidades. En caso de que al momento de la operación se realice el pago de la primera parcialidad, se debe emitir el comprobante por el monto total de la operación y un segundo comprobante con el complemento para recepción de pago por la parcialidad. Para mayor detalle del registro de operaciones en parcialidades se sugiere consultar la Guía de llenado del comprobante al que se le incorpora el Complemento para recepción de pagos.

Si el tipo de comprobante es “T” (Traslado), se debe omitir este campo.

Se debe registrar el código postal del lugar de expedición del comprobante (domicilio de la matriz o de la sucursal) y, debe corresponder con una clave de código postal vigente incluida en el catálogo c_CodigoPostal.

Al ingresar el código postal en este campo se cumple con el requisito de señalar el domicilio y lugar de expedición del comprobante a que se refieren las fracciones I y III del Artículo 29-A del CFF, en los términos de la regla 2.7.1.29., fracción I, de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente

En el caso de que se emita un comprobante fiscal en una sucursal, en dicho comprobante se debe registrar el código postal de ésta, independientemente de que los sistemas de facturación de la empresa se encuentren en un domicilio distinto al de la sucursal.

Ejemplo:

LugarExpedicion= 15900

Se debe registrar la clave de confirmación única e irrepetible que entrega el proveedor de certificación de CFDI o el SAT a los emisores (usuarios) para expedir el comprobante con importes o tipo de cambio fuera del rango establecido o en ambos casos.

Confirmacion= ECVH1

Se deben registrar valores alfanuméricos a 5 posiciones.

Nota importante:

El uso de esta clave estará vigente únicamente a partir de que el SAT publique en su Portal los procedimientos para generar la clave de confirmación y para parametrizar los montos y rangos máximos aplicables.

Se debe registrar la clave de la relación que existe entre este comprobante que se está generando y el o los CFDI previos.

Las diferentes claves de Tipo de relación se encuentran incluidas en el catálogo c_TipoRelacion vigente publicado en el Portal del SAT.

• Las notas de crédito, débito que corresponden a las claves “01 y 02” del catálogo c_TipoRelacion no deben registrarse en este campo cuando se trate de comprobantes de tipo “T” (Traslado).
• La devolución de mercancías sobre facturas o traslados previos que correspondan a la clave “03” del catálogo c_TipoRelacion no deben registrarse en este campo cuando se trate de comprobantes de tipo “E” (Egreso).
• La sustitución de los CFDI previos que corresponden a la clave “04” del catálogo c_TipoRelacion pueden ingresarse en este campo cuando sustituyan a un comprobante de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso).
• Cuando existan traslados de mercancías facturados previamente que corresponden a la clave “05” del catálogo c_TipoRelacion, el tipo de comprobante debe ser de tipo “T” (Traslado) y este puede relacionarse con comprobantes de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso).
• Cuando exista un comprobante generado ya sea de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso) por los traslados previos que corresponden a la clave “06” del catálogo c_TipoRelacion, este puede relacionarse con comprobantes de tipo “T” (Traslado).
• Cuando el tipo de relación sea “07”, este documento que se ésta generando debe ser de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso).

Ejemplo:

Tiporelacion = 01

En este nodo se debe expresar la información de los comprobantes fiscales relacionados con el que se está generando, se deben expresar tantos números de nodos de CfdiRelacionado, como comprobantes se requieran relacionar.

En el caso de que se trate de un CFDI de Traslado y se ingrese en el campo MotivoTraslado la clave “01” (Envío de mercancías facturadas con anterioridad), en este nodo se debe registrar el UUID de la factura que ampara la enajenación de la mercancía.

Se debe registrar el folio fiscal (UUID) de un comprobante fiscal relacionado con el presente comprobante.

Ejemplo:

UUID=5FB2822E-396D-4725-8521-DC4BDD20CCF

Se debe registrar la Clave del Registro Federal de Contribuyentes del emisor del comprobante.

En el caso de que el emisor sea una persona física, este campo debe contener una longitud de 13 posiciones, tratándose de personas morales debe contener una longitud de 12 posiciones.

Ejemplo:

En el caso de una persona física se debe registrar:

Rfc= CABL840215RF4

En el caso de una persona moral se debe registrar:

Rfc= PAL7202161U0

Se debe registrar el nombre, denominación o razón social inscrito en el RFC del emisor del comprobante.

El nombre debe corresponder a la clave de RFC registrado en el campo Rfc de este Nodo.

Este dato podrá consultarse en su constancia de situación fiscal emitida por el SAT, la cual puede obtener en la siguiente liga:

En el caso de una persona física se debe registrar:

Nombre = MARTON ALEEJANDRO SANZI FIERROR

En el caso de una persona moral se debe registrar:

Nombre = LA PALMA AEI0